在36個(gè)試點(diǎn)地區(qū)先行實(shí)施一年多后，個(gè)人養(yǎng)老金制度有望在全國(guó)推廣太陽(yáng)能電纜設(shè)備。日前，政府工作報(bào)告提出要“在全國(guó)實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度，積極發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)”，多家銀行開始提前布局，在非試點(diǎn)城市紛紛推出立減金、現(xiàn)金紅包、開展抽獎(jiǎng)等一系列活動(dòng)吸引用戶開戶。

    個(gè)人養(yǎng)老金制度由“試點(diǎn)”走向“擴(kuò)面”，意味著這項(xiàng)制度取得了一定成效。截至2023年底，超5000萬(wàn)人開立了個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。年初，人力資源社會(huì)保障部也透露，“個(gè)人養(yǎng)老金制度運(yùn)行平穩(wěn)有序，先行工作取得積極成效”。但也要看到，由于該制度的推出時(shí)間還不長(zhǎng)，很多人對(duì)其重要性的認(rèn)識(shí)還需要提升。

    在我國(guó)，養(yǎng)老保險(xiǎn)體系主要有三大支柱。第一支柱是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，即城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，由政府主導(dǎo)；第二支柱是補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，包括企業(yè)年金與職業(yè)年金；第三支柱是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)。目前，最常見的是第一支柱，工作時(shí)交養(yǎng)老保險(xiǎn)，等退休后支取。這是一種“現(xiàn)收現(xiàn)付”模式，考慮到我國(guó)人口出現(xiàn)少子化、老齡化新特征，這一模式將來(lái)可能存在一定風(fēng)險(xiǎn)。

    大力發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)，正是積極應(yīng)對(duì)人口老齡化的重要制度設(shè)計(jì)。通俗地理解，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制，繳費(fèi)完全由個(gè)人承擔(dān)，每月最高可以存1000元。但與自己開戶存錢不一樣，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶最大的特點(diǎn)是封閉運(yùn)行，未達(dá)到領(lǐng)取條件前（退休、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)（境）定居等），賬戶資金不能轉(zhuǎn)出、領(lǐng)取。這一條規(guī)則的用意，是管住人們花錢或者挪用的手，真正實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金?？顚Ｓ?。

    然而在實(shí)際運(yùn)作中，政策初衷和民眾意愿之間出現(xiàn)了錯(cuò)位。對(duì)于政策設(shè)計(jì)者來(lái)說(shuō)，側(cè)重考慮的是長(zhǎng)遠(yuǎn)，想要盡快發(fā)展第三支柱，最大程度地降低養(yǎng)老體系的風(fēng)險(xiǎn)。但對(duì)于老百姓而言，更加在乎的是眼前的利益。比如很多人質(zhì)疑，為什么要把錢存入一個(gè)不能隨時(shí)領(lǐng)取的賬戶？有什么明顯的好處嗎？對(duì)此，個(gè)人養(yǎng)老金制度進(jìn)行了兩大優(yōu)化：一是不計(jì)入應(yīng)納稅所得額，享受個(gè)稅優(yōu)惠政策；二是可以用來(lái)進(jìn)行理財(cái)，購(gòu)買個(gè)人養(yǎng)老產(chǎn)品等。

    這些做法顯然意識(shí)到了問題所在，但實(shí)際效果一般。所謂不交稅，不過(guò)是稅收延遞，將來(lái)領(lǐng)取的時(shí)候還要補(bǔ)回去；至于理財(cái)產(chǎn)品的回報(bào)率，還沒有實(shí)際的數(shù)據(jù)印證。種種不確定之下，很多人選擇了觀望。數(shù)據(jù)顯示，目前繳存人數(shù)僅占開戶人數(shù)的22%，而人均繳存金額僅約2000元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于個(gè)人養(yǎng)老金賬戶1.2萬(wàn)元的繳存上限。投資人數(shù)僅占繳存人數(shù)的62%，實(shí)際投資人數(shù)僅為682萬(wàn)，存在“開戶熱投資冷、繳存意愿不高”等現(xiàn)象。

    根據(jù)相關(guān)報(bào)道來(lái)看，一些銀行的所謂布局，更多是靠?jī)?yōu)惠措施吸引人們開設(shè)賬戶，對(duì)于提升制度本身的吸引力相當(dāng)有限。今年全國(guó)兩會(huì)期間，有很多代表委員帶來(lái)建議，比如增加個(gè)人養(yǎng)老金提前取出的條件，以滿足參與人應(yīng)急資金需求；借鑒企業(yè)年金模式，通過(guò)企業(yè)配比提高個(gè)人繳存意愿等，就非常有針對(duì)性。再好的政策也需要個(gè)體的支持，只有為老百姓創(chuàng)造實(shí)實(shí)在在的好處，看得見摸得著的實(shí)惠，才能引導(dǎo)大家用真金白銀來(lái)“投票”。

    長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，在人口老齡化的大趨勢(shì)下，個(gè)人養(yǎng)老金制度作為養(yǎng)老體系第三支柱的重要內(nèi)容，必須進(jìn)一步優(yōu)化完善，使其在我國(guó)養(yǎng)老保障體系中發(fā)揮更大的作用。